致理科技大學
106
學年度第
2
學期課程教學計畫表
授課科目名稱
租稅申報實務
授課教師
陳永祥
課程時程
單學期-下學期
學分數
2.00
上課時數
2
開課系科
會計資訊系
課程性質
選修
開課學制
夜四技
開課班級
夜會三A
開課教室
信義大樓 C31 一般教室
(座位表查詢)
輔導時間
(每週4小時)
每週 (五) A03 - 10:20~11:10
每週 (五) A04 - 11:20~12:10
每週 (五) B01 - 18:20~19:05
每週 (五) B02 - 19:10~19:55
週別
主題與內容
週別
主題與內容
1
綜合所得稅之課稅範圍、課稅主體及有關課徵方式(包含專業倫理規範)
10
營利事業所得稅的計算及有關稽徵程序
2
綜合所得總額十大類別及計算、免稅所得及免稅額
11
營利事業所得的調查與核定、反避稅制度
3
信託所得及扣除額的計算、應補即應退稅額的計算
12
營所稅申報實務(一)-營業收入、營業成本
4
房地合一課徵所得稅、有關綜合所得稅的稽徵程序
13
營所稅申報實務(二)-費用支出、非營業損益
5
營業稅的課稅主體、課稅客體、統一發票的規定
14
未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅的計算
6
營業稅的稅額計算、有關退稅與應補稅額的處理
15
有關營所稅及未分配盈餘申報書的填寫範例
7
營業稅的稽徵程序、營業稅的有關罰則上的規定
16
所得基本稅額條例的立法目的、性質及內涵
8
營業稅及綜合所得稅各有關申報書表的填寫範例
17
個人及營利事業基本所得稅額的計算與申報
9
期中考週
18
期末考週
教材/課本
租稅申報實務:陳妙香、李娟菁編著,松根出版社出版,2017年8月第17版。
敬請老師提醒同學遵守智慧財產權觀念,不得不法影印教科書!
授課方式
課堂教學
是否為全外語教學
否
輔導證照
是-考選部普通考試記帳士證照
輔導競賽
否
業師協同教學
無
是否為創新創業課程
否
是否為SDGs永續課程
否
成績比率
平時:
%
期中:
%
期末:
%
備註一
如因疫情臨時停課,線上同步教學網址:
備註二
聯絡方式
研究室位置:
研究(辦公)室電話:(02)2257-6167 轉
E-Mail:
課程名稱:
租稅申報實務
授課教師:
陳永祥
課程簡介(以100至200字為原則):
藉由租稅法規相關性條文與解釋函令的講解與說明,使學生們對現時有關政府租稅上之制度型態及有關法規上之重要規定,有進一步的認識與瞭解,除了使熟悉有關稅法及其施行細則及租稅申報實務外,並能講解有關租稅與財產移轉規劃之有關技巧及財產移轉工具之運用,達到學以致用之目的;本課程共分為五大部份:第一部份說明所得基本稅額條例之規定和申報實務;第二部份說明信託之種類、信託課稅及海外信託實務;第三部份說明房地合一課徵所得稅的規定及其施行條例和其申報實務;第四部份說明綜合所得稅及營利事業所得稅之有關法條及申報實務與節稅規劃問題;第五部份說明加值型及非加值型營業稅法及其施行細則以及營業稅申報實務上等作各個綜合演練,讓學生們能夠熟練在各稅法上有關之規定、運用技術與其申報實務和方法,俾日後能夠學以致用。
Course Title:
Income Tax Returns Filing in Practice
Instructor:
Brief Introduction of Course Contents:
With lecture and exposition of some clauses and accounts concerning about taxation law,we make students have a further realization and acquaintance with current important regulations of government tax planning and affiliated laws,making acquaintance with tax laws,its by laws,and declaration tasks;besides, we can explain about some tricks ofmanipulations,and property transfer planning in oder to reach the destination of putting into practice what has been learned. This course can break down intofive main parts:Inthe first part,we explain some regulations of estate tax planning tax law,declaration tasks,and estate tax as well as donate tax planning.IN the second part,we show kinds of trust leavies,oversease trustand some problems of the planning of tax saving.IN the third part,we interpret property taxation law,its bylaws,declaration tasks and some problems of the planning concerning about property taxes.In the fourth part,we explain some laws about cooperative income tax and business income tax,declaration tasks and some problems of the planning of tax saving.In the final part,we have an comprehensive practice in practice which combines abovementimed for main parts,letting student can be familiar with some methods and some skills of application concerning about tax planning.
課程專業英文關鍵字:
個人所得稅 individual income tax 營利事業所得稅 Profit-seeking Enterprise income tax 貨物稅 Commodity tax 土地稅 Land tax 房屋稅 House tax 契稅 Deed tax 娛樂稅 Amusement tax 加值型營業稅 added business tax 企業所得稅 business income tax 土地增值稅 land added tax 消費稅 consumption tax goods tax:貨物稅
若有課程內容或排課問題,請洽課務組 日(02)2257-6167#1296、夜(02)2257-6167#1206
若有無法帳號密碼無法登入等問題或系統操作問題,請洽管理資訊組 (02)2257-6167#1286
若有點名系統相關問題,請洽 日生輔組(02)2257-6167#1213、夜學務組(02)2257-6167#1207